מחשבון שכר נטו ועלות מעביד 2026

מהברוטו מורידים ארבעה דברים: מס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי ביטוח בריאות והפרשת העובד לפנסיה, 6% מהשכר. מס ההכנסה מחושב במדרגות של 10% עד 50%, ומורידים ממנו נקודות זיכוי, 242 ₪ לכל נקודה בחודש, ועוד זיכוי של 35% על ההפקדה לפנסיה. ביטוח לאומי ובריאות הם 4.27% על השכר עד 7,703 ₪ ו-12.17% על החלק שמעל. אם יש קרן השתלמות, יורדים עוד 2.5%. מה שנשאר הוא הנטו. לדוגמה, מ-8,000 ₪ ברוטו נשארים לגבר כ-7,028 ₪ נטו. המחשבון מראה כל ניכוי בנפרד, כך שאפשר להשוות אותו לשורות בתלוש ולראות איפה יש הבדל.

לגבר עם 2.25 נקודות זיכוי, בלי קרן השתלמות, נשארים כ-9,695 ₪ בחודש ב-2026. מס ההכנסה יוצא כ-733 ₪ אחרי נקודות הזיכוי והזיכוי על הפנסיה, ביטוח לאומי כ-381 ₪, דמי בריאות כ-471 ₪ והפנסיה 720 ₪. אישה עם 2.75 נקודות תקבל כ-121 ₪ יותר, כי חצי נקודה שווה 121 ₪ בחודש. ילדים, תואר ושחרור מהצבא מוסיפים נקודות ומגדילים את הנטו. עם קרן השתלמות הנטו יורד בעוד 300 ₪, אבל המעסיק מפקיד לטובתכם 900 ₪ בחודש. כדאי לבדוק בתלוש שכל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם אכן מופיעות.

בדרך כלל 17% עד 20% מעל הברוטו, ויותר עם קרן השתלמות. המעסיק משלם ביטוח לאומי של 4.51% על השכר עד 7,703 ₪ ו-7.6% על החלק שמעל, מפריש 6.5% לתגמולי פנסיה ו-6% או 8.33% לפיצויים. קרן השתלמות מוסיפה 7.5%. עובד עם 12,000 ₪ ברוטו עולה למעסיק כ-14,174 ₪ בחודש, בלי קרן השתלמות. דמי הבראה, נסיעות וחופשה הם עלות נוספת שלא נכללת כאן. כשמתמחרים משרה חדשה, כדאי לחשב לפי עלות המעביד המלאה ולא לפי הברוטו, כדי שהתקציב לא יפתיע אחרי החודש הראשון. בטאב עלות מעביד רואים כל רכיב בנפרד.

אין נוסחה פשוטה הפוכה, כי המס עולה במדרגות וגם הביטוח הלאומי משתנה מעל 7,703 ₪. לכן המחשבון מנסה סכומי ברוטו שונים עד שהוא מוצא את הקטן ביותר שנותן לפחות את הנטו שביקשתם. בחרו "מנטו לברוטו", הקלידו את הנטו הרצוי ובדקו גם את עלות המעביד. זה שימושי במשא ומתן על שכר, ולמעסיק שרוצה לדעת כמה יעלה לו עובד שמבקש נטו קבוע. התוצאה מעוגלת לשקל, ותלויה בנקודות הזיכוי ובהפרשות שסימנתם. אם במשא ומתן מדברים על נטו, כדאי לסכם בחוזה דווקא על הברוטו, כי שינוי במס ישנה את הנטו.

כן, ב-2.5% מהשכר, שהעובד מפריש מהברוטו בלי הטבת מס על החלק שלו. אבל המעסיק מוסיף 7.5%, והכסף נצבר לטובתכם ופטור ממס אחרי שש שנים. ההפקדה של המעסיק פטורה ממס על שכר של עד 15,712 ₪ בחודש ב-2026. על הפקדה שמעל התקרה משלמים מס הכנסה וביטוח לאומי כאילו הייתה שכר, והמחשבון מוסיף אותה להכנסה החייבת כשמסמנים קרן השתלמות. בסך הכול קרן השתלמות היא אחת ההטבות המשתלמות בשכר, כי על כל שקל שהעובד מפריש המעסיק מוסיף שלושה שקלים, והחיסכון נזיל אחרי שש שנים.

המחשבון מניח משרה אחת, שכר קבוע לכל השנה והפרשות לפנסיה על כל הברוטו. בתלוש יכולים להיות רכיבים שלא נכללו: שווי רכב או טלפון, נסיעות, שעות נוספות, ביטוח אובדן כושר עבודה, ניכויים לוועד או לקופת חולים משלימה, תיאום מס, ונקודות זיכוי שלא דווחו בטופס 101. בחודש הראשון בעבודה או אחרי שינוי שכר יש גם תיקוני מס מצטברים. אם הפער גדול, בדקו את טופס 101 ואת התלוש עם מחלקת השכר. גם עיגולים קטנים בחישוב המדרגות יוצרים הבדל של שקלים בודדים, וזה תקין.